2024年9月20日，第三届数字化审计论坛在京举办，论坛以“深化技术应用，打造智审新篇”为主题，聚焦内部审计数字化转型和IT审计领域前沿成果、应用实践和行业发展，邀请业内领导专家进行精彩分享与讨论，共研共建审计数智化发展之路。北京慧点科技有限公司企业管控事业部产品专家陈丽娜受邀参与论坛，并发表了题为《数智技术持续重塑审计业务》的主题演讲。
演讲实录
一 审计面临的挑战及发展趋势
慧点科技产品专家陈丽娜提到，当前的审计工作面临着诸多挑战，最突出的是数据量激增在挑战传统审计方法，以及监管要求不断升级；另外企业的经营环境面临复杂多变的风险，但是管理层对审计工作的要求越来越高，在这种情况下，审计业务需要做数字化转型，应用当下大数据、人工智能、大模型等等这些技术，重塑我们传统的审计业务。
陈丽娜分享了当前审计数字化转型的发展趋势以及企业多位一体的“大监督、大风控、法治合规”的数字系统方案，分享了大数据、人工智能、大模型、数据挖掘、知识图谱等技术在审计业务领域的应用场景及实践效果。
二 新一代数智审计平台重塑传统审计业务
慧点科技是中国电科集团旗下太极股份上市公司全资子公司，也是国内领先的管理软件与服务提供商。成立26年以来，始终致力于为大中型企业及党政客户提供数字化、智能化产品和解决方案。聚焦数字化协同（OA）、数字化监督、智慧会展三大业务板块，提供智能核稿、智能问答、AI文档助手、数字员工、低代码平台、智慧工作流平台等软件工具产品和一体化管理平台。二次签单率也能达到95%以上，积累了中国石化、中国海油、中国银行、中国人寿等大中型企业客户，在央企中市场占有率超过65%。
慧点科技数智审计平台V9是底层基于WEP应用云平台，大数据平台以及人工智能平台三大平台的能力，在上层构建了智能审计的七大中心:
该平台实现审计管理及审计作业的规范化、标准化、流程化、知识化，实现审计成果可视化，为管理层提供审计全景分析和重要业务域的风险驾驶舱，依托大数据分析预警（内外部数据采集存储、自助建模、数据挖掘等）、智能审计（智能问答、智搜、问数、文本智能审查等）等技术建立了敏捷审计、持续审计、全量审计等新型审计模式，扩大审计深度广度，提升审计质效，实现对潜在风险挖掘及业务发展预测。
关于大数据分析预警方面有以下几个应用场景：
一.通过大数据分析预警技术，提升审计工作深度广度
1、首先构建全链路高可用的一站式数据生命周期管理平台。其核心特点是支持全域数据接入，全链数据治理能力，高效数据开发以及海量数据分析等
2、产品内置指标/模型库。基于大数据管理平台，系统内置了覆盖多行业、多业务领域的丰富模型/指标库。模型指标库不仅汇聚了能源、电力、制造、地产等行业审计智慧，快速为审计师提供开箱即用的审计数据分析能力。
3、提供可视化自助建模工具，满足审计数据分析灵活多变的场景。基于构建的审计数据集市，审计师可自助进行可视化建模分析。
4、区别于传统经验式审计，探索式审计更多是通过数据挖掘（算法），揭示隐藏的未知的问题。例如：慧点科技某保险客户，应用数据挖掘技术开展欺诈行为的分析等等，提供更多审计线索。
5、构建企业画像及员工画像，准确、快速、全面展示被审计对象。梳理企业基础信息、关键指标趋势等，形成各单位的精准“企业经营画像”、“领导干部评价画像“等。
6、基于构建的指标、模型等数据分析思路，结合大模型技术，构建“对话式数据分析（问数）”，以日常对话的方式，即可实现快速实现数据图表分析，极大降低用户使用门槛。
二.人工智能模型与数字员工赋能，显著提升审计质效
1、以大模型、人工智能等技术为基础，输入更多的审计知识，比如说审计程序方法、审计报告、法规制度等数据，基于大模型构建“审计大脑”，就可以实现自动进行审计任务规划并使用工具完成任务。
2、“智搜”审计文档智能检索工具基于ES搜索引擎、结合NLP、OCR识别技术，为用户提供“一站式”高效的数据检索工具，审计师可以检索审计项目审计知识等数据，最关键是检索被审计单位的业务数据类等，可以对正文、附件、压缩包、图片等内容进行检索。本工具今年通过了中国信通院发起的智能审计工具能力验证，充分检验了工具能力真实性和应用场景的普适性。未来，慧点科技也会与中国信通院持续合作，为企事业单位内部审计部门输出更多数字审计优质产品和建设思路，助力行业发展。
3、智能文本审查。审计师在日常工作中需要处理及审阅大量的文件，如贷款合同、租赁协议、财务报表等。慧点科技智能文本审查工具，通过自然语言处理、OCR等技术，实现非结构化数据自动分析和提取重要的文本信息，发现潜在的风险，包括审核关键要素条款等。
4、法规制度条款一致性检查。将大模型、NLP等人工智能技术组合应用，构建制度审查工具，实现法规制度条款的内容的一致性检查，识别潜在的合规风险。基于慧点科技的人工智能平台，还有很多的审计应用场景，例如：审计文书的智能核稿、文本要素提取；文档比对、OCR等场景，通过这些工具的应用，显著提升审计质效。此外，审计数字化转型，需要全面规划，在战略层要制定审计数字化转型的发展目标以及建设路径，在制度、流程、团队等方面进行重塑和再造，为数字转型提供保障，通过系统、工具、模型、数据的建设，借助技术手段，挖掘数据价值，是数字转型的基础。
三.构建“多位一体”的数智监督平台，赋能企业可持续健康发展
慧点科技数智监督治理平台,是融合审计、风险、内控、合规、法务、关联交易、纪检监察、监督追责等“多位一体”的数字监督平台，构建企业顶层“大监督、大风控、法治合规”等治理体系，建立各业务之间的协同联动，打通与上级监管机构以及下属单位的业务数据传输，通过大数据分析预警、大模型、人工智能等数智化监督手段，实现重要业务领域的持续监测，重大风险隐患的及时预警、快速研判，以达到整合监督资源、共享监督成果、提升监督质效、减轻基层负担的目标。
慧点科技的数智监督治理平台具备以下四点核心特性。
第一，共建共享一体化平台，有效减少原来烟囱式的信息系统搭建方法，避免重复投资和能力重复建设。
第二，通过监督治理平台，促进监督体系内工作流程联动和成果共享。
第三，将规则嵌入业务流程，强化过程（事中）管控。运用信息化手段将风险提示/合规控制要求嵌入业务流程（系统），强化事前事中风险防控，对违规行为主动截停。例如：在慧点科技某银行客户中，通过嵌入技术，开展关联交易风险防控。
第四，通过大数据分析预警、智能化能力，提升监督质效，提升监督深度广度。慧点科技数智监督治理平台，已经有很多实践应用案例，其业务价值主要有：一是重塑监督机制流程，增强监督效果，二是构建监督整改问责闭环机制，强化落实，三是创新监督技术，提升事前事预警和问题发现能力。
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